Input Manual PPN Impor dari SPTNP
PPN Impor dari SPTNP bisa diinput manual di Coretax. Format nomor dokumen: digit SPTNP + # + NTPN. Gunakan menu Dokumen Lain Pajak Masukan.
Less Summer
Pembetulan PPN Setelah Kompensasi
SPT PPN Januari yang dibetulkan jadi kurang bayar tetap wajib disetor meski sebelumnya dikompensasikan. Selisihnya jadi utang pajak.
PPN atas Transaksi PMSE Luar Negeri
Transaksi dengan PMSE luar negeri yang ditunjuk tak perlu setor PPN sendiri. PPN dipungut & dilaporkan oleh PMSE sesuai ketentuan.
Cara Ubah Pengkreditan PPN Masukan
Ubah pengkreditan PPN masukan dengan edit faktur & buat pembetulan SPT Masa. Gunakan fitur “Kembali ke Status Approval” di e-Faktur/Coretax.
Kredit Pajak Masukan Berdasarkan Masa Faktur
Faktur pajak yang diterbitkan Juni tak bisa dikreditkan di Mei meski pembayaran dilakukan sebelumnya. Kredit pajak masukan harus sesuai masa faktur.
Pajak Jasa Pemeliharaan Gedung oleh PKP
Bendahara pemerintah bayar jasa pemeliharaan gedung ke rekanan PKP tanpa SBU? 🏢 Hati-hati! PPh 23 bisa terutang (jika bukan konstruksi) & PPN wajib dipungut oleh bendahara. Pahami PMK 141/2015 & PMK 59/2022!
PPN dan PPh 22 atas Pembelian Gabah
Pembelian gabah oleh bendahara daerah bebas PPN dan PPh 22. Faktur pakai kode 08, tak perlu SKB untuk pengecualian PPh 22.
PPN Jasa Luar Negeri oleh Non-PKP
Non-PKP tetap wajib bayar PPN atas jasa luar negeri. Tarif 12%, cukup setor dan simpan SSP, tak perlu lapor SPT. DPP dihitung 11/12 dari nilai transaksi.
Mekanisme Penyetoran PPN Jasa Luar Negeri (JLN)
Ketentuan PPh Dividen
Kode Faktur Pajak Jasa Ekspor DHL
Perlakuan PPN dan PPh atas Tagihan Reimbursement Delivery
Terima tagihan "reimbursement delivery" dari PT B (faktur dari PT C)? 🤔 PPN-nya tidak terutang jika hanya penggantian uang! PPh 23 terutang 2% dari jasa